Om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen moet je voor de belastingdienst een minimum aantal uren per jaar werken aan je eigen bedrijf wil je als ondernemer gezien worden. Ze noemen dat het urencriterium. Als je aan dat aantal uren voldoet mag je als starter een bedrag van de winst aftrekken, dit is de zogenaamde startersaftrek (€2.123 in 2024 en 2025). Bij een zelfstandige heeft dit de zelfstandigenaftrek (€3.750 in 2024, €2.470 in 2025). Deze bedragen mag je aftrekken van je winst. Je houdt dus meer winst over en betaalt daardoor minder inkomstenbelasting. De voordelen gelden trouwens niet als je bedrijf een bv is. Dan betaal je namelijk vennootschapsbelasting.
Het is dus belangrijk om te kunnen aantonen hoeveel uren je hebt gewerkt als de belastingdienst een controle bij je komt uitvoeren.
Ook niet factureerbare uren registreren
Het maakt voor de belastingdienst niet uit of je deze uren ook allemaal kan factureren naar je klanten. Het zijn de uren die je voor je bedrijf werkt. Het zijn dus ook de uren die je besteedt aan je administratie, het zoeken naar klanten en bijvoorbeeld marktonderzoek. Door ook deze uren te registreren kan je altijd aan de belastingdient laten zien hoeveel uur je hebt gewerkt.
Overigens gelden deze uren per kalenderjaar. Voor de belastingdienst maakt het niet uit of je in januari of in december met je bedrijf gestart bent. Om in aanmerking te komen voor de belastingvoordelen die aan het urencriterium hangen moet je gewoon die 1225 uur gewerkt hebben.